净值型理财部分赎回分本金和收益会计分录 净值型理财赎回有手续费吗

净值型理财赎回，投资者必知要点

净值型理财作为一种常见的投资方式，其赎回操作涉及到多个方面的内容。以下将从不同角度详细解析净值型理财部分赎回时的会计分录、手续费计算及注意事项。

部分赎回的会计分录

1.赎回本金会计分录

当投资者进行部分赎回时，首先需要计算赎回本金。赎回本金会计分录如下：

-借：现金 贷：理财投资——净值型理财产品

这表示投资者将赎回的金额从理财产品中取出，并记录在现金账户中。

2.赎回收益会计分录

除了赎回本金，投资者还需要关注赎回收益的会计分录。假设投资者持有净值型理财产品10000份，单位净值为1.5元，则赎回收益会计分录如下：

-借：理财投资——净值型理财产品 贷：投资收益

这表示投资者将赎回的收益部分从理财产品中取出，并记录在投资收益账户中。

赎回手续费的计算

1.赎回费率限制

根据相关法规，赎回费率不得超过赎回金额的3%。各基金规定的赎回费收入的归属可能会有所不同。例如，有的基金规定只扣除较少的手续费后，大部分会归基金所有；有的则规定全部或大部分用作手续费，而不归或只将少部分归入基金资产。

2.手续费计算方式

不同银行和理财产品对于赎回手续费的计算方式有所不同。一些银行可能会按照固定金额收取，例如每次赎回收取20元；而另一些银行则可能根据赎回金额的一定比例来计算，如赎回金额的0.5%。

赎回手续费类型

1.银行赎回手续费

不同银行对于理财产品赎回手续费的规定存在差异。一些银行可能会按照固定金额收取，而另一些银行则可能根据赎回金额的一定比例来计算。

2.理财产品赎回手续费

理财产品的类型也会影响赎回手续费的计算。例如，某些短期理财产品为了鼓励投资者长期持有，可能在提前赎回时设置手续费；而长期的、稳定性较高的理财产品可能赎回时无需支付手续费。

常见基金赎回手续费率

1.股票型基金

股票型基金的赎回费率相对较高，一般在1%至1.5%之间。

2.债券型基金

债券型基金管理费率通常在0.3%至0.6%左右。

3.货币型基金

货币型基金管理费率最低，一般在0.05%至0.1%之间。

无赎回手续费的情况

1.持有满7天

一些基金产品，如部分短债基金、同业存单指数基金、主动管理型基金的C类份额（如混合型、股票指数型、ETF联接型等），以及增设I份额的指数基金，如国泰中证A500E，持有满7天即可享受0赎回费。

2.特定理财产品

一些非保本浮动收益净值型理财产品，如华夏理财有限责任公司（以下简称“华夏理财”）的产品，在存续期间，除本产品说明书约定的特殊情况外，投资者可在一定期限内赎回，且不收取赎回手续费。

投资者在进行净值型理财赎回时，需关注赎回金额、手续费、会计分录等方面的内容，以便更好地进行投资决策。