基金申购价格与收益 基金申购收益率

基金申购价格与收益 基金申购收益率

小张的例子

2002年12月21日，小张申购了一只基金，持有1000份，买入当天单位净值为1元。第二天卖出时单位净值为1.08元，持有期收益为（1000 * (1.08-1) = 80元）。

计价基础

对于开放式基金，申购或赎回价格取决于当日基金单位净值，通常次日公布，加上或减去相应的交易费用。

***人民银行基准利率

业绩比较基准是基金税后收益率，计算方式为活期存款基准利率乘以（1-利息税税率）。

货币市场基金特点

货币市场基金是低风险的证券投资品种，风险较小，但收益也相对有限。

申购确认比例

2022年2月25日基金的申购确认比例公告显示，若基金规模超过100亿元人民币上限，新购份额将无法被全部确认。

费用规定

基金申购费用由投资人承担，主要用于市场推广和销售。申购时收取申购费，赎回时不收费用。

到期与当期收益率

债券的到期和当期收益率会受价格接近程度和期限长短影响，价格越接近面值，期限越长，当期收益率越接近到期收益率。

区别

股票和债券基金认购时按面值认购，申购时基金份额价格无法确定。货币市场基金则按面值认购，申购时价格不确定。

会计处理

公允价值变动***益在年末会转入本年利润科目，但对于交易性金融资产的处理，仍需计入公允价值变动***益。