现金流量比率又叫什么 现金流量比率概念

现金流量比率，又称现金负债比率，是衡量公司短期偿债能力的关键财务指标之一。它通过分析公司经营活动产生的现金流量与流动负债之间的关系，揭示了公司利用现金偿还短期债务的能力。

1.现金流量比率的定义 现金流量比率（CashFlowRatio）是衡量公司利用经营活动产生的现金流量偿还短期债务能力的指标之一。它反映了公司的短期偿债能力和现金流动性。

2.现金流量比率的计算公式 现金流量比率的计算公式为：现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债。经营活动现金流量指的是公司在一定时期内通过经营活动产生的现金净流入。

3.经营活动现金流量的概念 经营活动现金流量是指公司在日常运营活动中产生的现金流入和流出。它反映了公司通过销售商品、提供服务等经营活动所获得的现金收入，以及支付给供应商、员工等相关的现金支出。

4.流动负债的概念 流动负债是指公司在一年内到期的债务，包括应付账款、短期借款、应付工资等。流动负债反映了公司在短期内需要偿还的债务。

5.现金负债比率的定义 现金负债比率（CashRatio）是衡量公司短期偿债能力的一个重要财务指标。它反映了公司在不依赖于经营性现金流或其他资产的情况下，仅依靠手中的现金及现金等价物来偿还短期债务的能力。

6.现金负债比率的计算公式 现金负债比率的计算公式为：现金比率=(现金+现金等价物)÷流动负债。这里的现金通常包括库存现金、银行存款等，而现金等价物则包括易于转换为现金的短期投资。

7.现金比率的意义 现金比率是企业财务分析中的一个重要指标，用于衡量企业用现金及现金等价物偿还短期债务的能力。它反映了企业在短时间内直接偿付债务的能力。

8.现金比率的解释

比率越高：说明企业短期偿债能力越强，财务状况相对稳健。

比率越低：则可能表明企业短期偿债能力较弱，存在一定的财务风险。

9.现金流量比率与流动比率的区别

现金流量比率：侧重于衡量公司利用经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力。

流动比率：侧重于衡量公司流动资产与流动负债的比率，反映公司整体偿债能力。

10.现金流量比率的应用 现金流量比率在财务分析中具有重要意义，可以帮助投资者、债权人等评估公司的财务状况和偿债能力，为投资决策提供依据。