红利税怎么计算 红利税是多少

红利税怎么计算？红利税是多少？

随着股市的繁荣，越来越多的投资者关注到红利税这一税务问题。红利税是指个人从企业获得的股息和分红收入所应缴纳的税款。小编将详细介绍红利税的计算方法、税率以及相关优惠政策，帮助您更好地了解和应对红利税。

1.利息、股息、红利所得个税计算公式

利息、股息、红利所得个税的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率。应纳税所得额=每次收入金额，应纳税额=应纳税所得额×20%。

2.利息、股息、红利所得计算相关规定

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第六款规定，利息、股息、红利所得以个人每次收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用。以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时，个人的所取得的收入为一次。

3.征收范围

利息、股息、红利所得的征收范围包括个人从企业获得的股息和分红。持有股票期限超过1年的，股息红利所得暂免征收企业所得税；持有股票期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持有股票期限在1个月以上至1年（含1年）的，按一定比例计入应纳税所得额。

4.计算实例

以小张为例，其全年应缴个人所得税的计算过程如下：

第一步，计算综合所得应纳税所得额：240000+36000-60000-24000-48000=144000元。

第二步，查找适用税率。从综合所得年度税率表中，查找144000元对应税率为10%，速算扣除数为2520。

第三步，计算综合所得全年应纳税额：144000×10%-2520=11880元。

5.个人养老金和税优健康险扣除

如果这位网友买了12000的个人养老金和2400的税优健康险，也就是其他扣除合计多了14400。那么这位网友应纳税所得额为：95746.62-14400=81346.62元。应纳税额为：81346.62×10%-2520=5614.6元。

6.股息红利差异扣税

股息红利差异扣税是指投资者在卖出分红的股票时，根据其所持股票的时间长短不同，收取的个人所得税有所差异。目的是鼓励长期投资，抑制短期炒作，促进资本市场长期健康发展。具体规定如下：

-持股期限在1个月以内（含1个月）：其股息红利所得全额计入应纳税所得额，实际税负为20%。

持股期限在1个月以上至1年（含1年）：按一定比例计入应纳税所得额。

持股期限超过1年：股息红利所得暂免征收企业所得税。

7.红利税税率

根据税法的相关规定，利息、股息及红利需按照20%的税率纳税。这代表着，当个人股东从企业获得股息和分红时，他们必须依法缴纳相当于分红金额20%的个人所得税。

8.港股通红利分红税

关于港股通红利分红税，2024年7月21日，***海洋石油（00883）的港股通红利税为28%。***税务总局和中金公司研究部曾经有过解释，当前港股通红利税标准：个人投资者通过港股通购买H股，其红利分红需缴纳28%的税款。

通过以上内容，相信大家对红利税的计算方法、税率以及相关政策有了更深入的了解。在投资过程中，合理规划税务问题，有助于提高投资收益。