资金归集账户具体信息怎么填 资金归集怎么做账

资金归集账户具体信息怎么填 资金归集怎么做账

一般多开几的账户,可以设二级科目,比如银行存款--工行(农行、建行、中行)行名等二级科目。

公司有多个银行对公账户,有的只作资金归集用，不需要记账。

老板购置的资产支出应先归集到其他应付款账户，再转至实收资本账户。

公司通过财务公司进行资金集中和归集，需注意财务公司与商业银行的金融机构关系。

归集成本记账处理：借应付职工薪酬——工资，贷其他应付款——养老、医疗等。

资金归集会计分录

一、资金归集到总公司账户的处理：借银行存款-归集账户，贷其他应付款。

光大银行“跨行自动还贷”功能是资金归集的具体应用，便于客户管理贷款账户资金。

资金归集计入应付职工薪酬科目，取得财政补助结转资金需做相反会计分录。

使用归集款支付工程款时，预算会计需写相应的会计分录。

资金归集现代化应用

资金归集在现代企业业务系统中广泛应用，解决跨行资金管理难题。

企业资金池可分为资金归集到集团用分子公司专用账户，进行相应的银行存款转账处理。