个人从企业得到分红缴税吗 个人取得企业分红如何纳税

个人从企业得到分红缴税指南

1.个人分红缴税

根据税法的相关规定，利息、股息及红利需按照20%的税率纳税。这代表着，当个人股东从企业获得股息和分红时，他们必须依法缴纳相当于分红金额20%的个人所得税。

2.个人分红缴税的具体规定

（1）个人所得税法规定

按照个人所得税法有关规定，“利息、股息、红利所得”以每次收入额为应纳税所得额，适用20%的比例税率计征个人所得税。

（2）免税收入规定

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：“企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”。

（3）实施条例规定

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：“...”

3.个人分红缴税的注意事项

（1）税率为20%

个人股东从公司取得的分红，应按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。

（2）减半征收优惠

对于从上市公司得到的分红，可以享受减半征收个人所得税的优惠。

（3）外国人红利免税

外国人取得的红利，无论是否为上市公司，都不需要缴税。

（4）居民企业间股息、红利免税

居民企业从其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益，符合条件的情况下，可以免税。

4.个人分红缴税的流程

（1）计算应纳税所得额

根据个人取得的分红金额，计算应纳税所得额。

（2）计算应纳税额

根据应纳税所得额和20%的税率，计算应纳税额。

（3）缴纳个人所得税

将计算出的应纳税额缴纳至税务机关。

5.个人分红缴税的其他情况

（1）实物性质分配

如果公司对个人进行了实物性质的分配，如老板用公司的资金支付了旅游费用或者是购买房屋登记在亲属名下，公司需要代扣20%的个人所得税。

（2）投资企业借款

投资者从投资的企业中借款，若在规定时间内未归还，将被视同分红并缴纳分红税。

（3）基金分配

投资者从基金分配中取得分红，通常也不需要缴纳个人所得税，这有助于提高资产收益效率。

个人从企业得到分红时，需要按照相关税法规定缴纳个人所得税。了解分红缴税的具体规定和注意事项，有助于个人合法合规地进行分红所得的税务处理。