什么是融资性贸易业务 什么是融资性贸易业务流程

什么是融资性贸易业务

融资性贸易业务，顾名思义，是指企业在贸易过程中，以贸易为名，实际上是为了实现融资目的的一种业务模式。这种业务模式通常涉及资金的流转而非货物的实际交付，其核心在于通过贸易活动来获得短期融资或增强商业信用。

1.融资性贸易业务的特点

融资性贸易业务具有以下特点：

无实际货物交付：在融资性贸易中，当事人之间并没有货物的实际交付，只有资金的往来。

合同文本与实际不符：尽管存在买卖合同的文本和当事人出具的《收货确认函》《出库单》《入库单》，但这些并不足以证明卖方实际交付了标的物并转移了所有权。

以贸易为名，实为融资：融资性贸易业务实质上是为了实现融资目的，而非真正的商品交易。

2.融资性贸易业务流程

融资性贸易业务的流程通常包括以下几个步骤：

签订买卖合同：买卖双方签订买卖合同，约定商品的价格、数量和交货方式。

资金流转：买方将货款支付给卖方，但卖方并不实际交付货物。

出具相关单据：卖方出具《收货确认函》《出库单》《入库单》等单据，以证明货物已经交付。

银行介入：卖方或买方可能需要向银行申请融资，银行根据相关单据和信用评估提供贷款。

还款与风险：在约定的还款期限内，买方需偿还贷款本息，若买方无法支付，可能导致卖方面临风险。

3.融资性贸易业务的风险

融资性贸易业务存在以下风险：

信用风险：买方可能无法按时还款，导致卖方资金链断裂。

操作风险：由于业务流程复杂，操作不当可能导致法律风险或财务风险。

监管风险：根据相关法规，融资性贸易业务可能被视为违规业务，面临监管风险。

4.融资性贸易业务的监管

针对融资性贸易业务，监管机构已经采取了一系列措施进行管控：

国资财管〔2017〕652号文件：国资委发布的《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》明确指出，融资性贸易业务是以贸易业务为名，实为出借资金、无商业实质的违规业务。

严格控制：***国资委在《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》中明确提出，要严格控制低毛利贸易、金融衍生、等高风险业务，并严禁融资性贸易和虚假贸易业务。

5.融资性贸易业务的市场影响

融资性贸易业务对市场的影响包括：

扭曲市场：可能导致市场供需失衡，影响商品价格。

增加金融风险：融资性贸易业务可能加剧金融市场的风险。

影响企业信用：企业过度依赖融资性贸易业务可能导致信用评级下降。