重大资产重组审核规则 重大资产重组审批流程和期限

重大资产重组审核规则：深度解析审批流程与期限

随着我国资本市场的不断发展，上市公司重大资产重组已成为企业并购重组的重要方式。为了规范上市公司重大资产重组行为，保护投资者合法权益，证监会制定了《上市公司重大资产重组管理办法》。小编将围绕重大资产重组审核规则，详细解析审批流程与期限。

1.审核人员确定

上市公司并购重组的申请受理后，上市公司监管部并购监管处室将根据申请项目具体情况、公务回避的有关要求以及审核人员的工作量等确定审核人员。并购重组审核实行双人审核制度，审核人员从法律和财务两个角度对申报材料进行审阅，撰写预审报告。

2.反馈专题会

证监会新规提到，“主板上市公司发行股份购买资产，符合下列情形之一的，申请文件受理后，本所重组审核机构经审核，不再进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组***会审议：”

-（一）最近十年内无重大违法行为。

（二）最近一年内财务状况良好。

（三）本次交易符合《重组管理办法》第四十四条及相关解答要求。

3.重组方案与配套资金

本次发行股份购买资产的同时将募集配套资金。本次募集配套资金采取询价发行方式，定价基准日为本次发行股份募集配套资金的发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日上市公司股票均价的80%。

4.公司内部监督机构调整

在审期间完成公司内部监督机构调整的，审计***会按相关规定对申请文件进行重新审核并出具书面意见后，按照修改后的相关规则执行。

5.监事会与监事

申请再融资或者发行证券购买资产的上市公司在报告期内曾设置的监事会或者曾聘任的监事，应当对其曾签字确认的申请文件继续承担相应责任。

6.重组条件与生效日期

诚如该等说明函件所载，除非（其中包括）（i）所有重组条件已根据计划或重组文件获达成或获豁免，及（ii）重组生效日期为最后截止日期（即，或根据计划可能延后的有关较后日期）...

7.并购重组监管审核关注要点

-交易流程及履行程序

交易价格公允性

盈利能力与预测

资产权属及完整性

持续经营能力

债权债务处置、保护措施

股权转让和权益变动

过渡期***益安排

收购资产来源

8.信息披露审查

基本信息与控制结构方面，信息披露审查重点在于合伙企业的产权结构和控制权情况，即使前期依规无需主动披露合伙企业的详细信息，也可能因监管需要参照《资产重组信披规则》补充披露合伙企业相关的产权及控制关系、主要合伙人等内容。

重大资产重组审核规则旨在规范上市公司重大资产重组行为，保护投资者合法权益。了解并遵守相关规则，对于上市公司及投资者来说至关重要。