企业的现金比率多少合适 企业的现金比率怎么算

企业的现金比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标之一。了解企业的现金比率，有助于评估其财务健康状况和风险管理能力。

1.现金比率的计算方法

现金比率的计算方法相对较为直接。其计算公式为：现金比率=(现金+现金等价物)÷流动负债。这里的现金通常包括库存现金、银行存款和其他可以迅速变现的现金资产。现金等价物则是指那些流动性极强的资产，如银行存款、短期国债、货币市场基金等。

2.现金比率的组成要素

在计算现金比率时，现金等价物通常包括银行存款、短期国债、货币市场基金等流动性极强的资产。现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，反之则越弱。

3.现金比率的最佳持有量

对于企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零，基于交易、预防、投机动机的要求，企业又必须保持一定数量的现金。企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险具有重要意义。

4.现金负债比率的计算公式

现金负债比率的计算公式为：CashRatio=(现金+现金等价物)÷流动负债。通过这个公式，我们可以清晰地看到，比率越高，表明企业持有的现金及其等价物越多，能够更从容地应对短期内的债务。

5.经营活动现金流量净额

如果一家企业经营活动产生的现金流量净额=0，则企业在一定时期内的收入和支出相等，没有产生额外的现金流量。这可能意味着企业面临流动性问题，或者其运营效率可能不高，无法产生足够的现金流来支持增长或投资。

6.营业收现率与营业现金比率

相较于“营业现金比率”，“营业收现率”的计算更加透明，可从产业上下游对企业的经营状况进行核算。这一特点使得“营业收现率”更适合国有企业的穿透式监督管理，有助于提升监管效能和企业透明度。

7.销售现金比率

销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额。标准值：意义：这个比率展示了每元销售所能带来的净现金流入量，数值越大，说明企业的收入质量和资金利用效果越好。

8.每股营业现金流量

每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数。无标准值意义：该指标反映了每股经营所获得的净现金流量，有助于投资者了解企业的盈利质量和现金流状况。

9.核心利润获现率

一般情况下，较为理想的核心利润获现率在1.2～1.5之间。在这个水平上，企业的经营活动现金流量就有可能满足其投资和偿还债务的需求。

10.评估风险来源

在评估风险来源时，通常关注的是杠杆率或财务安全线，一般认为企业的财务杠杆率应控制在一定的范围内，以避免过度负债带来的风险。